Houdbaarheidstest gemeentefinanciën en beschikbare investeringsruimte
Houdbaarheidstest gemeentefinanciën
In het Coalitieakkoord hebben we afgesproken een financiële stresstest uit te voeren. We gebruiken hiervoor de door de VNG ontwikkelde houdbaarheidstest gemeentefinanciën. Dit is een rekenmodel om te kijken naar de financiële weerbaarheid. In de vergadering van de financiële auditcommissie van 23 november 2020 hebben we de cijfers gepresenteerd op basis van de Begrotingen 2019 en 2020 en de Jaarrekening 2018.
Met een 6,5 scoorde Lingewaard daarbij een voldoende. We spraken daarbij af in of bij de kadernota de laatst beschikbare uitkomsten van de houdbaarheidstest aan u voor te leggen.
In 2021 is de houdbaarheidstest geactualiseerd op basis van de Begroting 2020 en 2021 en de Jaarrekening 2019. De score voor 2020 en 2021 komt daarbij uit op een 8. In de houdbaarheidstest worden vermogenspositie, exploitatie, voorzieningenniveau en weerbaarheid gewogen. Over de gehele linie zien we een verbetering van de verschillende onderdelen in 2020 en 2021 ten opzichte van 2019. De uitkomsten zeggen vooral iets over de huidige situatie, maar geven geen duiding aan de toekomstige ontwikkeling van de verschillende onderdelen van de test.
Lingewaard | |||
|---|---|---|---|
2019 | 2020 | 2021 | |
Vermogenspositie | |||
Netto schuldquote | 41,90% | 43,60% | 54,70% |
Effectieve netto schuldquote | 39,30% | 40,90% | 52,10% |
Solvabiliteitsratio | 31,50% | 31,50% | 26,30% |
Exploitatie | |||
Exploitatieresultaat | -4,50% | 0,50% | -4,20% |
Negatieve resultaten in laatste 3 jaar | 2 | 2 | 2 |
Onbenutte belastingcapaciteit | 0,00% | 0,50% | 0,30% |
Afhankelijkheidsratio | 61,70% | 65,80% | 67,00% |
Voorzieningenniveau | |||
Netto investeringsquote | 0,20% | -0,10% | 2,90% |
Netto lasten per inwoner | 1.798 | 1.610 | 1.758 |
Weerbaarheid | |||
Houdbaarheidsquote | 22,70% | 20,40% | 23,70% |
Kasgeldratio | 0,20% | 0,30% | 0,20% |
Financiële conditie index | 6,5 | 8 | 8 |
Ontwikkeling financiële weerbaarheid en beschikbare financiële (investerings-)ruimte
Onze weerstandscapaciteit is nog steeds van voldoende niveau, de ratio weerstandsvermogen – de verhouding tussen de beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit – is uitstekend, maar is de afgelopen jaren wel gedaald. In de Jaarrekening 2018 bedroeg de ratio weerstandsvermogen nog 4, in de Jaarrekening 2019 daalde deze naar 2,81 en in de Jaarrekening 2020 is deze verder gedaald naar 2,46.
In deze kadernota schetsen we een aantal financiële ontwikkelingen, ontwikkelingen die van invloed kunnen zijn op onze financiële weerbaarheid. Onderdeel van de financiële weerbaarheid is de beschikbare exploitatieruimte. We hebben het dan over het saldo van de meerjarenbegroting. Bij de behandeling van de Begroting 2021 is vanuit de raad gevraagd wat meer te reflecteren op de ontwikkeling van het saldo meerjarenbegroting in relatie tot onze ambities. De financiële situatie vraagt om aandacht. Enerzijds hebben we te maken met een aantal financiële ontwikkelingen (waaronder vergoeding kosten jeugdzorg, herverdeling gemeentefonds) die de financiële (investerings-) ruimte verder nadelig kunnen beïnvloeden. Anderzijds zien we ontwikkelingen in de gemeente met financiële consequenties die nog verder uitgewerkt moeten worden en die op dit moment niet passen binnen de beschikbare financiële ruimte. Tussen de kadernota en de begroting werken we de financiële consequenties verder uit en ontstaat hier meer duidelijkheid over. Extra middelen vanuit het rijk zullen noodzakelijk zijn om de (decentrale) opgaven waar we voor staan te realiseren. Daarnaast kijken we tussen de kadernota en begroting naar aanvullende maatregelen om een sluitende meerjarenbegroting te presenteren. Meer hierover is opgenomen in het hoofdstuk Financieel meerjarenperspectief.