Verdieping financiën

Autonome ontwikkelingen

Elk jaar worden de posten die zich autonoom ontwikkelen en waarop geen of slechts zeer beperkt sturing mogelijk is, geactualiseerd. In onderstaande tabel zijn deze ontwikkelingen opgenomen.

Salarislasten en opleidingen personeel
We actualiseren jaarlijks de salarislasten. Daarbij houden we onder andere rekening met Cao-afspraken, gevolgen van functiewaardering en andere ontwikkelingen op personeelsgebied. Het voordeel komt door de verlaging van de indexering die al opgenomen was in de meerjarenbegroting 2021-2024.

Actualisering kapitaallasten
Jaarlijks actualiseren we de kapitaallasten. Bij die actualisatie houden we rekening met vervangingsinvesteringen, met de stand van de voorgenomen investeringen en met de investeringen die zijn vertraagd. Daarnaast zijn de kapitaallasten van het investeringsplan geïndexeerd. Ook is de raming van de rentekosten van de vaste geldleningen bijgesteld.

Verzekeringen en belastingen
Het nadeel belastingen is € 40.000 en verzekeringen € 13.000. Voor het ramen van de belastingen is aansluiting gezocht bij de werkelijke lasten 2020/2021. Het totale bedrag aan verzekeringen en belastingen in de begroting 2022 bedraagt € 1.148.000.

Prijsindexering en areaalvergroting
Jaarlijks indexeren we de prijzen op basis van de Septembercirculaire 2020 of indien die er zijn op basis van de overeenkomsten met de diverse leveranciers. Het bedrag dat we in de begroting jaarlijks reserveren voor prijsindexering en areaalvergroting van materiële budgetten is € 700.000. Voor 2022 is dat niet voldoende. De jaarlijkse reservering is bij de begroting 2021 al bijgesteld met € 400.000 voor met name de budgetten van het sociaal domein aangezien voor deze budgetten de prijsindexering in dat jaar al ruim 6 ton bedroeg. De verwachting was dat € 400.000 bijstelling voldoende zou zijn, gezien de verwachte indexeringspercentages de komende jaren. Nu blijkt dat dit niet voldoende is.

Egalisatie afval en riolering
Aangezien de geraamde opbrengst van de afvalstoffenheffing niet gehaald wordt met de huidige tarieven, zal voorgesteld worden om deze bij te stellen. De bedragen in bovenstaande tabel zijn er op gebaseerd dat deze tarieven zijn bijgesteld. Meer informatie hierover staat onder Lokale heffingen in het hoofdstuk Paragrafen .

Begroting VGGM
De verhoging van de bijdrage aan de VGGM is hoofdzakelijk het gevolg van de nieuwe verdeelsleutel voor de financiering van de brandweerzorg per 2022 welke is opgenomen in de ontwerpbegroting 2022 van de VGGM. De raad heeft besloten de gevolgen van de ontwerpbegroting te verwerken in de Kadernota 2022 van Lingewaard.

Dividenduitkering Vitens
De solvabiliteit van Vitens (eind 2020 29,4%) (2019: 29,2%) voldoet  niet aan de continuïteitsdoelstelling van een solvabiliteit van minimaal 30% en op termijn groeien naar 35%. Conform het financieel beleid wordt daarom geen dividend uitgekeerd. De financiële ratio’s van de onderneming staan onder druk. Ook voor de komende jaren is de verwachting dat Vitens geen dividend uit zal kunnen keren.

Meer dekking grondbeleid
Voorheen raamden we in de begroting uren ten laste van faciliterend grondbeleid met daartegenover een % opbrengst voor het verhalen van de kosten. Soms gaan projecten niet door waardoor de kosten niet verhaald kunnen worden en meestal komt de opbrengst in de volgende jaren. Dus in één jaar is er geen 100% kostenverhaal en daarom raamden we geen 100%.
We hanteren nu een nieuwe werkwijze. De uren die ten laste komen van de faciliterende projecten worden volledig geactiveerd als ‘nog te verrekenen kosten’ en te zijner tijd verhaald op de ontwikkelaar. Mocht het project onverhoopt niet doorgaan of mochten de kosten niet volledig worden verhaald dan zal het verlies worden gedekt door de Algemene Reserve Grondexploitatie. Door deze nieuwe werkwijze wordt het verlies pas genomen en verwerkt in het jaar waarin duidelijk wordt dat de kosten niet of niet volledig verhaalbaar zijn. Voor de Kadernota 2022 betekent dit meer dekking van de uren en dus een voordeel. Vanaf 2023 is dit voordeel minder omdat we in de meerjarenbegroting 2021-2024 al rekening hadden gehouden met een hogere doorbelasting van de uren vanaf 2023 ivm uitbreiding bedrijventerreinen.
Daarnaast daalt de rente in 2022 die ten laste van de grondexploitatie wordt gebracht. Dit is een nadeel. Dit komt door de daling van de boekwaarde van de grondexploitaties.

Bijstelling OZB
De raming OZB-niet woningen kan vanaf 2023 worden verhoogd vanwege de uitbreiding van bedrijven.  

Overige posten
Op basis van bestaand beleid zijn enkele posten bijgesteld. Zoals werkgeversbijdrage vakbonden en retributie opstalrecht OBC